01
Identificación del Contribuyente
Datos del Cliente
Complete la información societaria para determinar el cronograma personalizado
El noveno dígito determina la fecha de pago
25% por defecto. Ajustar si aplica reducción
Tarifa según tramo de la base imponible
02
Base Imponible al 31 de Julio
Determinación de la Base
Ingrese los valores contables al 31 de julio del ejercicio en curso
Después de participación laboral e IR
Saldo acumulado no distribuido
Usar signo negativo si corresponde
Actas societarias fechadas antes del 31/07
Reinversión formalizada antes del 31/07
Conceptos deducibles adicionales
PASO 1
DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE (al 31 de julio)
| Concepto | Valor (USD) |
|---|---|
| Utilidad neta del ejercicio anterior | 0.00 |
| (+) Utilidades acumuladas de ejercicios previos | 0.00 |
| (+/-) Ajuste por participación patrimonial | 0.00 |
| (-) Dividendos distribuidos ene–jul | 0.00 |
| (-) Capitalizaciones ene–jul | 0.00 |
| (-) Otras deducciones legales | 0.00 |
| = BASE IMPONIBLE DEL ANTICIPO | 0.00 |
PASO 2
APLICACIÓN AUTOMÁTICA DE LA TABLA · ART. 39.2.1
Según el valor de la base imponible del Paso 1, el sistema identifica el tramo y aplica su tarifa de forma automática. El tramo activo se resalta en la tabla.
| Tramo | Desde (USD) | Hasta (USD) | Tarifa |
|---|---|---|---|
| 1 | 0.00 | 100,000.00 | 0.00% |
| 2 | 100,000.01 | 1,000,000.00 | 0.75% |
| 3 | 1,000,000.01 | 10,000,000.00 | 1.25% |
| 4 | 10,000,000.01 | 100,000,000.00 | 1.75% |
| 5 | 100,000,000.01 | 500,000,000.00 | 2.25% |
| 6 | 500,000,000.01 | En adelante | 2.50% |
Resultado del cálculo automático
Base Imponible
USD 0.00
Tramo Aplicable
—
Tarifa
0.00%
Anticipo a Pagar
USD 0.00
Ingrese los datos del cliente para calcular automáticamente el anticipo.
Forma de cálculo: Anticipo = Base imponible × Tarifa del tramo correspondiente. Ejemplo del expediente: base de USD 13,550,000 se ubica en el Tramo 4 (1.75%) → anticipo de USD 237,125.00. Caso Compañía Alfa S.A.: base de USD 680,000 se ubica en el Tramo 2 (0.75%) → anticipo de USD 5,100.00.
03
Resultado Ejecutivo y Cronograma de Pagos 2026
Base Imponible
USD 0
Utilidades retenidas al 31/07
Anticipo Total
USD 0
Obligación tributaria 2026
Valor por Cuota
USD 0
Tres cuotas iguales
Crédito Tributario Potencial
USD 0
Aplicable en 3 ejercicios
Cronograma Personalizado 2026
Declaración en agosto · Pago en tres cuotas iguales: agosto, septiembre y octubre
Cuota
Mes de Pago
Fecha Máxima
Valor a Pagar (USD)
1/3
Agosto 2026
—
0.00
2/3
Septiembre 2026
—
0.00
3/3
Octubre 2026
—
0.00
Nota técnica: Los contribuyentes especiales declaran y pagan hasta el día 11 de cada mes. Las sociedades ordinarias siguen el cronograma según el noveno dígito del RUC (del 10 al 28 de cada mes). Documente los cálculos en anexos PDF o conciliaciones Excel para trazabilidad ante el SRI.
04
Planificación Tributaria
Recomendación profesional
Este impuesto se planifica antes del 31 de julio
Es importante realizar una planificación sobre este impuesto, con la finalidad de evitar que estos valores constituyan una carga impositiva permanente o que se conviertan en un gasto no deducible.
El anticipo pagado constituye un crédito tributario recuperable, pero únicamente si la sociedad distribuye o capitaliza utilidades dentro de los plazos y cumpliendo las condiciones habilitantes previstas en la norma. De no hacerlo, el derecho a compensar y a solicitar devolución se extingue, y el valor cancelado se reclasifica como gasto no deducible del ejercicio.
Consulte cómo hacerlo. Llámenos.
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